Методы управления рисками корпоративного кредитования в условиях экономической неопределенности

Введение

В современных условиях банковского хозяйствования кредиты для юридических лиц очень популярны.
Кредитование – это определенные экономические взаимоотношения между банком и основными его клиентами, которые связаны с передачей денежных средств во временное использование на определенный срок под строго оговоренные условия в договоре. Кредитование юридических лиц придерживается основных принципов современного банковского кредитования.
Актуальность данной темы заключается в том, что в современных условиях экономической неопределенности, финансового кризиса, который приводит к падению платежеспособности банковских клиентов управление рисками корпоративного кредитования становится все более важным и актуальным в рыночной среде.
Предмет работы - корпоративное кредитование.
Объект работы – корпоративное кредитование в ПАО «Совкомбанк».
Целью работы выступает комплексный анализ управления рисками корпоративного кредитования в банке.
В связи с этой целью поставлены следующие задачи:
дать понятие сущности управления рисками в кредитовании
рассмотреть основные инструменты управления кредитными рисками
проанализировать деятельность по кредитованию юридических лиц в ПАО «Совкомбанк»
исследовать основные формы выступающих кредитных рисков
разработать модель по управлению данными рисками в кредитной организации
оценить ее банковскую эффективность.
Работа состоит из трех частей.
Первая глава посвящена теоретическим аспектам управления рисками корпоративного кредитования.
Вторая глава касается анализа рисков кредитования корпоративных клиентов в ПАО «Совкомбанк».
В третьей главе предлагается модель по управлению рисками корпоративного кредитования в ПАО «Совкомбанк».
Методическая основа работы. Для раскрытия темы были использованы официальные источники статистики ЦБ РФ, Росстат, исследования современных авторов в области банковского кредитования, ресурсы Интернет.


1. Теоретические и методологические основы управления рисками в сфере коммерческого кредитования

1.1 Понятие и сущность системы управления рисками в сфере корпоративного кредитования: российский и зарубежный опыт

Корпоративное кредитование обладает широким спектром предлагаемых банком для своих клиентов кредитных продуктов, которые применяются юридическими лицами: двусторонние кредиты (кредиты крупному, малому и среднему бизнеса различных форм экономического хозяйствования).
Банки предлагают сегодня разнообразные виды корпоративных кредитов, которые подразделяются по:
-по срокам действия: краткосрочные, средне- и долгосрочные кредиты разным сумм
-по валюте
-по уровню процентных ставок: кредиты с фиксированными или переменными (плавающими) ставками.

Рисунок 1 – Виды кредитов [11, c.134]

Как видим, коммерческие кредиты могут быть вексельными, фирменными и в виде аванса.
Также кредит может быть обеспеченным или необеспеченным залогом (активом).
Корпоративное кредитование включает в себя различные кредитные условия, права и обязанности сторон, которые находят свое отражение в кредитном банковском договоре.
Однако в современных условиях банковского хозяйствования существенной проблемой является рост рисков.
Риск корпоративного кредитования представляет собой вероятность наступления неблагоприятной для банка ситуации, когда корпоративный клиент ввиду наличия определенных причин не может расплатиться по своим кредитным обязательствам со своим банком.
В этом случае любая кредитная организация может нести риски потери своего финансового благополучия, поскольку клиент не вернет ей денежные средства в оговоренный по договору срок в нужной сумме.
Риски корпоративных кредитов называются кредитными рисками. Это такой риск, когда юридические лица нарушают многие из условий кредитных договоров с банком.
Основные виды кредитных рисков представлены ниже:
-аллокационный,
-портфельный
-транзакционный.

Рисунок 2 – Иерархия кредитных рисков [7, c.143]

Основной проблемой при росте кредитного риска для банка является вероятность наступления дефолта или банкротства его клиента, который взят кредит. Тогда он больше не сможет выполнять все свои обязательства по договору ввиду отсутствия у него необходимых сумм финансовых ресурсов для погашения долга. В этом случае финансовая ликвидность кредитной организации может существенно снизиться.
Современное законодательство в области регулирования кредитных рисков банков закрепляет все права и обязанности сторон кредитного договора с учетом возможного наступления неблагоприятных факторов рыночной среды. Все клиенты должны нести ответственность за свои действия.
Риски корпоративного кредитования делятся на два основных направления:
-риск дефолта клиента
-риск взыскания долгов с клиентов.
При этом более частым видом риска в современных условиях выступает именно риск дефолта. Это связано с падением общей финансовой и экономической стабильности в стране, когда многие компании могут стать банкротами, потому что не могут получить большой прибыли от своей деятельности, тогда терпят значительные убытки. Наиболее распространенными случаями здесь выступает малый бизнес, поскольку он нуждается в больших объемах финансирования своей деятельности и часто прибегает к помощи банков.

Рисунок 3 – Формирование отношений между банком и заемщиками [18, c.132]

Риски корпоративного кредитования – это риски, что заемщики не смогут погасить свои кредитные по кредитному договору, заключенному с банком, обязательства.
Кредитные риски возникают, когда кредиторы одалживают сумму денежных средств своим заемщикам на законных обстоятельствах и условиях, однако те не могут ее вернуть вовремя и в полном финансовом объеме. Тогда речь идет о наступлении рисковой ситуации. Риск всегда предполагает вероятность наступления неблагоприятного обстоятельства, однако является вероятной величиной. Когда вероятность события наступила, риск становится все более ощутимым для всех участников банковского рынка.
Кредит предоставляется заемщику всегда в зависимости от наличия у него возможностей расплатиться по финансовым обязательствам с банком впоследствии. Тогда имеющиеся платежные обязательства (сумма задолженности и процент) не будут являться для него опасностью. Он предусмотрел заранее, как и на каких основаниях будет рассчитываться с выбранным банком.
Банки в ответ на то, чтобы предусмотреть свой возможный кредитный риск, осуществляют глобальную проверку финансового состояния сегодня и завтра будущего заемщика, оценивая возможную степень имеющегося риска дефолта.
Кредитный риск является специфическим финансовым риском, который имеет банк по отношению к своим заемщикам.
Банки управляют кредитным риском, разрабатывают инструмент измерения и оценки риска в количественной и качественной величине, используют стратегию минимизации возможных нехарактерных следствий потери. Это является важным для понимания кредитного риска.
Можно выделить три основных механизма управления кредитными рисками банка:
-измерение
-хеджирование
-минимизация.

Рисунок 4 – Факторы рисков кредитования [20, c.114]

Мы видим, что все риски корпоративных кредитов разделяются на:
-внешние,
-внутренние.
Внешние риски, как правило, всегда связаны с неблагоприятной общей ситуацией в стране и в отрасли, где действует организация. Действия государственных органов всегда могут негативно повлиять на рост рисков. Также ситуация в стране, на которую накладываются санкции, будет увеличивать риски у банков. Рост инфляции, изменения в нормативно-правовой базе затронут деятельность банка.
Внутренние факторы, вызывающие риск, относятся к ситуации, которая сложилась внутри самого банка. Здесь речь идет о качестве его аппарата управления, о наличии механизмов изучения и мониторинга заемщиков, о финансовой ситуации в целом.
Кредитные риски корпоративного кредитования измеряются с помощью собственного банковского инструмента измерения степени такого риска, который отличается в зависимости от типа заемщика и его финансовой ситуации. Например, для безнадежных заемщиков предусматриваются современные меры выкупа долгов и финансового оздоровления.
Личное кредитование подразумевает, что банк стремится всегда уточнять финансовое положение своих потенциальных заемщиков, оценивать их активы, обязательства, доходы, тщательно изучать кредитную историю. В кредитной истории содержится все информация о том, как и на каких началах данный клиент строил свое взаимодействие с банком, сколько он брал кредитов, сколько возвращал по итогу и т.д.
Поэтому корпоративное кредитование является сложным; многие банковские клиенты крупного масштаба занимают стремятся к тому, чтобы взять большой кредит у банка на открытие или развитие своего собственного бизнеса. В этом случае риск увеличивается в количественном масштабе во много раз, чем в других случаях корпоративного кредитования. В этом случае оценка и учет возможных рисков становится более тщательным и использующим массу возможных инструментов измерения и хеджирования.
Для оценки рисков корпоративных заемщиков имеются различные качественные и количественные методы.
Качественные методы оценки риска включают:
-мониторинг деловой среды
-знание макросреды
-изучение всех нюансов работы отрасли
-оценка конкурентов заемщика
-оценка конкурентоспособности заемщиков
-оценка будущей стратегии развития заемщика
-оценка стиля руководящего состава
-изучение истории деятельности фирмы
-оценка величины собственности у компании
-мониторинг репутации заемщика и т.д.


Рисунок 5 – Система управления корпоративными кредитными рисками банка [9, c.116]

Для работы с рисками в банке создаются специальные подразделения:
-кредитный комитет
-комитет по управлению активами банка
-комитет по операционным рискам.
Количественными методами оценки кредитных рисков корпоративного кредитования являются финансовые показатели и коэффициенты. Банк может оценивать разные показатели деятельности заемщика и проводить оценку рентабельности и эффективности его функционирования на рынке, чтобы изучить его финансовое состояние.


Рисунок 6 – Виды кредитных рисков банка [11, c.133]

Кредитные риски должны быть оценены по:
-по условиям кредитования
-по эмиссии контрагента
-по замещению
-по клиринговым условиям.
Каждый банк имеет собственные методики измерения и анализа рисков заемщиков, модели и изучаемые параметры и свойства клиентов, методы оценки их кредитоспособности.